附件3

XX部门XX年度部门决算

第一部分 XX概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 XX年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 XX年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 概况

一、主要职能

（一）主要职能

昭通市第一人民医院是一所集医疗、急救、预防、保健、康复、科研、教学为一体的国家三级甲等综合医院。同时也是昭通市临床检验中心、昭通市“120”急救中心、血管微创治疗中心和肿瘤综合治疗中心、职业健康体检医院、昆明医科大学教学及实习医院、临床医学硕士研究生教学基地、昭通市全科医生培训基地和实习基地，承担着我市及相邻川、黔地区600余万人口的医疗救治、康复、保健、医疗卫生任务。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年我单位为昭通市及周边地区人民群众提供优质的医疗服务及公共卫生服务，2018年我院完成门诊就诊人次870702人次，出院人数73353人次。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入昭通市第一人民医院2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：差额拨款事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

昭通市第一人民医院2018年末实有人员2578人。本年度编制人数1448人，现有在职在编职工人数1321人，离、退休人员372人，长期聘用制人员885人，年未实有职工人数2578人，其中财政差额补助经费人员1111人（其中：在职在编人员739人，财政按739人应发工资总额承担60%，医院承担40%；离休人员6人财政承担工资总额的100%；退休人员366人，财政按366人应发工资总额承担80%，医院承担20%），经费自理人员1467人。

单位名称	人员编制数	实有人数
昭通市第一人民医院	1448	2578
年末编制车辆为16辆，实有车辆16辆；其中：轿车2辆，其他车2辆，120救护车12辆。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

昭通市第一人民医院2018年度收入合计118940.55万元。其中：财政拨款收入9133.55万元，占总收入的7.68%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入109144.19万元，占总收入的91.76%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入662.81万元，占总收入的0.56%。与上年对比分析：2017年收入合计为113868.24万元，增加5073.31万元，增长4.45%；其中：（1）2017年度财政拨款收入为8021.33万元，增加1112.22万元，增长13.87%；主要原因分析如下：①由于2018年增加人员财政工资、养老保险及职业年金，市财政局对人员的基本补助收入增加；（2）2017年事业收入105355.77万元，增加3788.42万元，增长3.60%，主要原因是由于医院努力改善医疗环境，提升医疗服务质量等使医院的门诊就诊病人及住院病人增加。

二、支出决算情况说明

昭通市第一人民医院2018年度支出合计115491.22万元。其中：基本支出114755.09万元，占总支出的99.36％；项目支出736.13万元，占总支出的0.66％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比分析：2017年支出合计109451.44万元，增加6039.78万元，增长5.52%；主要原因是2018年增加职工工资、养老保险、职业年金等。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障昭通市第一人民医院正常运转的日常支出114755.09万元。上年对比主要原因分析：2017年基本支出为107986.03万元，增加6769.06万元，增长6.27%；主要原因是2018年人员经费增加和日常经费增加。包括在职职工基本工资、津贴补贴等人员经费支出40267.16万元，占基本支出的35.09％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费73123.92万元，占基本支出的63.73％；离退休费、住房公积金等对个人和家庭补助支出978.25万元，占基本支出的0.85%；债务利息105.11万元，占基本支出的0.09%。罚没支出（其他支出）280.64万元，占基本支出的0.24%。

（二）项目支出情况

2018年度昭通市第一人民医院用于完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出736.13万元。与上年对比分析：2017年项目支出为1465.41万元，减少729.78万元；主要是因为2018年取消药品加成财政收入补助减少。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

昭通市第一人民医院2018年度一般公共预算财政拨款支出9133.56万元,占本年支出合计的7.91%。与上年对比分析：2017年度一般公共预算财政拨款支出为8021.33万元，2018年度增加1112.23万元，增长13.87%；主要是增加财政补助人员经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.社会保障和就业支出2136.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的23.39%。主要用于支出离退休人员经费及在职在编职工工伤保险、生育保险、养老保险、职业年金；

2.医疗卫生与计划支出6617.52万元，占一般公共预算财政拨款总支出的72.45%。

3.住房保障支出365.56万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4%，主要用于缴纳在职在编职工的住房公积金。

4.一般公共服务支出4.40万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.05%，用于昭财行【2018】34号“鲲鹏计划”入选者生活补贴及支持经费。

5.科学技术支出10.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.11%，用于昭财教【2018】62号2017-2018年度昭通市院士专家工作站建站经费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

昭通市第一人民医院2018年度无“三公”经费财政拨款

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

昭通市第一人民医院2018年无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，昭通市第一人民医院资产总额110549.78万元，其中，流动资产41409.07万元，固定资产56357.76万元，对外投资400万元，在建工程9724.10万元，无形资产2995.97万元，其他资产95.69万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加15972.30万元，其中流动资产增加5910.03万元，非流动资产增加4312.80万元。

国有资产占有使用情况表
单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产	对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	110549.78	41409.07	56357.76	28456.93	340.31	13770.09	13789.73	400	9724.10	2563.16	95.69
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产
三、政府采购支出情况

2018年度，昭通市第一人民医院政府采购支出总额1252.40万元，其中：非财政性资金政府采购货物支出1252.40万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

本单位属于差额拨款单位，年初预算数只能预算财政拨款人员工资及养老保险职业年金等，年末决算数中财政拨款收入9133.56万元，单位事业收入109144.19万元，其他收入662.81万元。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。

1. 资产：由单位过去的交易或事项形成的、由单位拥有或者控制的、预期会给单位带来经济利益的资源；确认原则为权责发生制；计量方法为历史成本法。

应收款项坏账的核算方法

（1）固定资产：根据《医院财务制度》第四十四条规定，凡单位价值在1000元及以上，使用年限在1年以上并在使用过程中基本保持原有物质开态的资产及大批量购入的单位价值未达到规定标准但使用年限在1年以上的同类物资，固定资产按实际成本计量入账。固定资产分类为：房屋及建筑物，折旧年限为50年，折旧方法为平均年限法；专用设备，折旧年限为6年，折旧方法为平均年限法；一般设备，折旧年限为7年，折旧方法为平均年限法；其他资产，折旧年限为5年，折旧方法为平均年限法。所有固定资产均不考虑预计净残。值图书参照固定资产管理办法，加强实物管理，不计提折旧。

（2）无形资产的类别：本单位分类为土地和其他（应用软件）、土地摊销年限为50年，摊销方法为平均年限法。其他（应用软件），摊销年限为10年，摊销方法为平均年限法。

2. 负债：由单位过去的交易或事项形成的、预期导致单位经济利益流出的现时义务；确认原则为权责发生制；计量方法为历史成本法。

3. 收入：由单位在日常活动中形成的、会导致净资金产增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入；确认原则为事业收入按权责发生制，财政补助收入为收付实现制；计量方法为历史成本法。

（1）医疗收入

应按照权责发生制予以确认，即在提供医疗服务（包括发出药品）并收讫价款或取得收款权利时，按照国家规定的医疗服务项目收费标准确定的金额确认入账。医院同医疗保险机构结算时，医疗保险机构实际支付金额与医院确认金额之间存在差额的，对于除医院因违规治疗等管理不善原因被医疗保险机构拒付产生的差额以外的差额，应当调整医疗收入。

（2）财政补助收入

财政补助采用国库集中支付方式下拨时，在财政直接支付方式下，应在收到代理银行转来的《财政直接支付入账通知书》时，按照通知书中直接支付入账金额确认财政补助收入。其他方式下拨的财政补助，应在实际取得补助时确认财政补助收入。

（3）科教项目收入

在实际收到时，按照实际收到的金额予以确认。

（4）其他收入

其他收入一般在实际收到时予以确认。

4. 费用：由单位在日常活动中形成的、会导致净资金产减少的、与向所有者分配无关的经济利益的总流出；确认原则为事业支出按权责发生制，财政补助支出为收付实现制；计量方法为历史成本法。

5. 专用基金

（1）职工福利基金是指按业务收支结余（不包括财政基本支出补助结转）的40%提取，专门用于职工集体福利设施、集体福利待遇的资金。

（2）医疗风险基金是指从医疗收入中计提、专门用于支付医院购买医疗风险保险发生的支出或实际发生的医疗事故赔偿的资金。医院累计提取的医疗风险基金比例不应超过当年医疗收入的3‰，当提取的医疗风险基金不足支付时，超出部分计入当期医疗支出。